乡镇造纸企业信贷风险防范工作思路
镇造纸企业发展现状及信贷风险防范对策党的十六届五中全会提出了加强环境保护，建设资源节约型、环境友好型社会，促进社会和谐发展的大政方针。中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议中也明确指出：“各地区、各部门都要把环境保护作为一项重大任务抓紧抓好，采取严格有力的措施，降低污染排放总量，切实解决影响经济社会发展特别是严重危害人民健康的突出问题。”中央作出的这一重大决策，意味着对镇经济的支柱产业——造纸行业，将面临巨大的发展乃至生存压力，受资源和环保双重瓶颈制约的造纸企业，信贷风险将日渐显现。如何未雨绸缪，把工作做在前头，防范和化解造纸企业信贷风险，实乃是当前我们信贷管理工作的重中之重。为此，最近支行组织相关人员，对全镇的造纸企业进行了调查，在此基础上拟定造纸行业信贷风险的防范对策，明确下一步相关工作的思路。一、镇造纸企业的概况 镇的造纸业有着悠久的历史，从手工作业逐步发展为现今的机械化制造。到目前为止，全镇共有10家造纸厂，占区注册的16家造纸企业的60%左右；其生产能力有白板纸生产线4条，瓦楞纸生产线10条，板纸生产线1条，牛皮纸生产线1条，卫生纸、面巾纸生产线2条；产品为各种高、中、低档的白板纸、瓦楞纸、包装纸、卫生纸等。 镇经济素有“一张纸、一块布”之称。其中，以蔡伦纸业有限公司为代表的10家造纸企业，虽然占当年工业企业家数的比例很小，但其产值达到 5.2亿元，占全镇工业总产值42亿元的12.3%；实现销售4.9亿元，占全镇工业销售收入 41.3亿元的 11.8%；上交国家税金 2700万元，占全镇的27 %；安置劳动力1326人，以及由此带动的为数众多的废纸收购从业人员；为全镇的经济发展和增加当地农民的收入，起到了积极的促进作用。 农村合作银行作为农村金融主力军，历来十分重视对农村经济发展的支持，到9月末，支行有造纸行业法人企业6家，贷款 3640 万元；以自然人出面的造纸业贷款 65万元；合计 3705 万元。其中以房产抵押的贷款1570万元，设备抵押的贷款 1540 万元，保证贷款 595 万元。造纸企业贷款占支行企业贷款总数的18.5%。二、造纸企业面临和存在的主要问题 随着新的产业政策和宏观调控政策的陆续出台，区政府在去年初对我区东片印染、南片造纸等污染行业，相继提出了一系列政策导向，包括资金、环保、税收、能源等，多方面进行调控，造纸企业一时陷入了困境。 1.能源问题。由于我国经济还处于粗放型增长方式，各行业对能源的需求日益增强，造成了近阶段全国范围内的煤、电、油、运的紧张。尤其是煤，它是造纸企业的主要能源，由于供需矛盾突出，价格的市场调节力度增强，造成原煤价格不断上涨，目前的原煤价格每吨605元，比当初的 470 元上涨28.7 %，影响了造纸企业的正常生产和经营。 2.原材料问题。长期以来，木桨作为造纸的主要原材料，在我国发展缓慢，林业与纸业相互脱节，纸业缺少强大的林业支持。因此，目前我国有90%以上造纸企业的主要原料靠进口纸桨和废纸。而去年来政府对造纸行业出台了税收方面的限制措施，废纸收购发票由原来的千元版改成了百元版，并定量认购，超出部分征收4%的营业税。这样给造纸行业过去靠废纸收购免税来造纸这一优惠政策划上了句号，由此企业每吨成品纸增加约80元税收成本，这也使部分企业因原材料供应不上，而“三天打鱼，二天晒网”。 3.环保问题。这是悬在造纸企业脖子上的“一把刀”。随着广大群众环保意识的不断增强，政府对环保要求的不断提高，加上造纸企业可持续发展意识不强，污水处理投入不足，偷排污水时有发生，或者虽经污水处理设备处理，由于未经生化处理，排放的水仍给下游群众的生产、生活用水带来一定的污染，环保方面的**时有发生，部份企业因此受到罚款10万元、停产半个月等的处罚。造纸企业由此望而生畏，治污问题成为其必须跨越的一道“鸿沟”。 4.资金问题。去年初区政府出台了一系列与造纸企业相关的政策导向，这其中也包括了金融机构对造纸企业的信贷政策，要求对造纸企业的授信、贷款发放、收回等进行控制、压缩，并逐步退出，很大程度上造成企业融资难，部分企业的环保投入、技改投入半途而废，拖欠职工工资、延付原材料款项、逾期付贷款息等时有发生，企业资金周转步入恶性循环阶段。 5.管理问题。一家优秀的企业必有一支懂经营、善管理、勇开拓、勤创业的管理队伍。而镇现有10家造纸企业，大部分仍停留在家族式、家长式和模仿型管理，没有向制度化和现代企业管理方向转变，造成经营者观念滞后，管理人员素质低，制度不健全，严重制约了造纸企业在内部管理、市场开拓等各方面的提升，部份企业由此出现半停产、停产的局面。 6.技术问题。造纸企业整体技术水平较低，投入力度不大，造成低水平的恶性竞争。镇造纸业以小规模企业居多，大多造纸设备购置在上世纪七、八十年代，陈旧且技术含量不高，以生产普通低档纸为主。近年虽经技改，但力度不大，或在原设备基础上稍作改造，能耗高、产出低的局面未能有多大改观，产品质量和档次无法提高，企业之间的竞争集中在原材料的采购、产品的价格上，造成两败俱伤的恶性竞争局面。 上述诸多因素的交叉重叠和相互影响，出现了部分企业以借新贷还旧贷来勉强维持资金链的延续，甚至有的靠拖欠工资、拖欠废纸款来维持生产；有的仍在偷排放废水，甚至有的转移资产等等情况。镇的10家造纸企业相继出现了半停产、半停关、停关的困难局面，给我们支行的信贷资产安全带来严重的威胁。三、促进造纸企业发展的建议 1.瞄准做精做强，调整纸业结构。由于受国家宏观政策的调控，原材料价格持续上涨，环保要求越来越高等因素的影响，造纸企业出现了半停产、停产、停关等窘况，镇的造纸业面临“洗牌”，企业已处于“生死抉择”的十字路口。但是，俗话说“只有倒闭的企业，没有倒闭的行业”。我们认为，要选准困境的突破口，应该在做精、做强上下功夫，以此为目标调整纸业结构，努力引导和促使企业从自身的实际出发，该关停的关停，应转产的转产，能做精做强的促其成功。在此基础上统筹安排，盘活现有存量资产，寻找新的发展空间。 2.加大技改投入，提高产品的市场竞争力。随着市场经济的逐步成熟和发展，产品市场竞争不可能依靠单一的压价来取胜，一方面，必须依靠科技创新、科技兴企，关键要靠科技来提高产品的技术含量和质量。这就需要企业加大科技投入力度，加强技术引进和消化吸收创新，为提高产品质量，提升产品的市场竞争能力和市场占有率打下扎实的基础。另一方面，企业要积极参与争创“著名商协，知名商号”活动，借助这一载体，扩大企业的知名度和影响面，尤其是蔡伦纸业有限公司，在区已有一定的知名度，应争创区级知名商号，以进一步地提升和扩大。 3.加强管理创新，提升企业内功。目前国内高强度瓦楞原纸市场缺口较大，企业上规模，产品上档次，是造纸行业的必然趋势。镇大部分造纸企业，在一定程度上还是“夫妻厂”、“父子店”的组织形式和业主式经营、家长式管理的模式，立足点是“小家”，而非“大家”的小打小闹。在当市场配置资源能力增强，而个人能力有限时，企业这才意识到管理需要创新，即如何处理和优化管理幅度与管理层次、集权与分权关系为着眼点的管理流程创新。当前，应当乘势加快管理创新工作，按照规范和完善的工业企业现代化管理体系，强化企业的各项经营管理工作，做到依法诚信经营，向管理要市场，要规模，要质量，要效益，要发展。 4. 增强环保意识，加大环保投入。据资料记载，中国造纸工业年度废水排放量占全国工业排放量的15.6%；排放废水中化学耗氧量占全国总排放量的43.5%，造纸企业的污染不解决，不但产业发展受到制约，而且对社会发展带来难以弥补的灾难性损失。因此，造纸企业要站高看远，明确社会责任，加大环保投入，把环保达标作为企业发展的第一要素，舍得化钱保“环保”，加强污水生化处理，达到环保的废水排放要求，方可展翅飞翔。四、造纸企业信贷风险防范和化解的对策 由于国家宏观调控政策的陆续出台和实施到位，造纸企业面临的困难接踵而至，我们支行相应的信贷风险日益由潜而显，如何防范和化解造纸企业信贷风险，是我们工作的当务之急和今后一段时期信贷管理工作的重心。拟采取的措施主要有： 1.加强学习，提高信贷管理水平。信贷人员要不断加强学习，通过学习政府各类宏观、微观调控政策和法律、法规，来努力提高自身的法律、政策和业务水平；通过各种传媒，及时了解掌握各种相关信息，为服务企业准备好第一手资料。通过继续学习“五级分类方法”、“风险预警方式”等，提高风险预警、防范能力，对造纸企业有涉及风险的蛛丝马迹，及时采取有效措施预警和防范。 2.区别对待，有保有压。结合镇政府的工业发展思路，既严格执行上级“关、停、并、转”的有关措施，又积极与镇有关部门联系，掌握相关信息，对造纸企业区别对待。要结合造纸企业信贷风险状况，对蔡伦纸业公司，密切关注其生化处理试点的情况；对三马造纸有限公司，积极引导，实行贷款周转使用；对王中王、风华纸业等企业，要积极压缩和清收贷款，实施信贷退出。 3.深入调查，密切关注企业的情况。要求信贷人员发扬务实的工作作风，经常深入造纸企业，了解企业真实的原材料收购、环保进展、能源供应和产品的市场行情等全面情况，不仅仅停留在报表的分析上。要用慧眼去识别、鉴别报表的真实性。信贷人员要每月对造纸企业的财务数据、现金流量、非财务因素进行直接对比，掌握企业的动态；同时对相关数据，如应收款增量比、单位成本、销售成本等作相互比对，及时了解风险变动因素，认真做好风险预警及风险变动状况监测，做好信贷决策参谋。 4.完善贷款保证方式，提高信贷资产的安全性。针对目前镇造纸企业的现状，为增强第二还款来源的有效性，提高信贷资产的安全性，我们最近对企业的贷款保证方式进行了逐一排查，反映出了房产抵押比例较低，存在信贷风险较大的情况。为此，我们提出了对第三者保证的贷款，要落实具有足够代偿能力的企业提