基层农村信用社业绩改善情况调研报告
关于农村信用社业绩改善的调查报告
摘要：目前各地农村信用社业绩改善得益于支农再贷款政策倾斜、低利率和宽松的外部环境及自身内部改革。要保持来之不易的业绩改善，基本思路是抓住有利时机，努力深化改革，为农村信用社的长远发展打牢基础。
关键词：农村信用社业绩改善基本思路
中图分类号：ｆ．文献标识码：ａ文章编号：－（）－－
近年来，在农村经济的快速发展、信用社自身改革逐步深入、经营环境进一步改善以及央行政策倾斜等多种因素的共同作用下，各地农村信用社的经营业绩逐渐好转，有些地方已经出现了大面积的盈利。在这种情况下，如何客观公正地评价这种业绩的改善，如何准确界定内、外因对业绩改善的贡献，又如何将政策倾斜等转化成信用社内部的改革动力，对指导农村信用社摆脱经营困境、增强盈利水平和深化改革是至关重要的。为此，笔者对辖内某县农村信用社作了专题调查。
一、农村信用社业绩改善的原因分析
连续三年的支农，使得地处沂蒙山区的某县农村信用社贷款业务迅速发展。截至年月末，农业贷款达到了．亿元，占全部贷款的．％。广大农户的良好信誉，确保了每年农业贷款的到期回收率都在％以上。农业贷款利息收入达到万元，占贷款利息收入的％以上。在去年盈亏平衡的基础上，今年有望整体实现盈利万元。这些都清楚地表明了农村信用社的经营业绩有了恢复性的改善，为农村信用社进一步深化改革、彻底摆脱经营困境并走上良性发展轨道构建了基础平台。总的看来，农信社业绩的改善是外生性和内生性因素综合作用的结果。
（一）农信社业绩改善的外生因素分析
．低利率与农村经济货币化使农信社获得低成本融资条件。最近几年，随着市场经济的发展，农村经济货币化进程加快，主要体现在三个方面：一是迅速增长的自由交易市场，扩大了农民与城市居民及企业的商品交换；二是农产品价格的放开，促进了包括农产品在内的各生产要素在农业和工业之间的合理流动；三是大量涌出的农村个体、集体经济，进一步提高了农产品货币化的程度，农村货币流通量增加。这都为农村信用社吸纳更多、更低廉的资金创造了条件。年该县存款规模为．亿元，利息支出万元，实际存款付息率达到．％，高于同期存款加权利率．个百分点；到年，存款余额为．亿元，利息支出万元，实际付息率仅为．％。其中农村定期储蓄．亿元，占储蓄存款的．％，活期储蓄占比较年增加了个百分点。而且，随着存款规模的扩大，边际存款成本也呈下降趋势。与此同时，贷款利率也有下调，但下调幅度明显小于存款，使存、贷款利差却由年的．％变为现在的．％，仅下降了个百分点，利差一直保持在较高水平。
．中央银行货币政策在解决农信社资金问题的同时增加了农信社收入。自年以来，中央银行通过批准动用存款准备金、向信用社发放支农再贷款等手段，对信用社实行政策倾斜，对引导信用社改进信贷投向、缓解支付压力、增强盈利水平都发挥了重大作用。几年来，人民银行累计向该县农村信用社发放支农再贷款．亿元，年月末的余额达到了万元，占农业贷款余额的．％；批准动用存款准备金累计万元；累计发放短期再贷款万元。这些货币政策的实施，一则在农村资金需求旺盛、信用社资金不足的情况下，引导信用社开发了农村信贷市场，稳固了信用社在农村信贷市场的地位；二则利率低，只相当于存款成本的一半，按规定利率上浮后的利差达到．％，仅年就为该县农村信用社带来万元的收益。
．竞争对手的逐渐退出为农信社发展创造了宽松的外部环境。近来，国有银行逐渐在农村金融市场上收缩机构、精简冗员，农村基金会的清理整顿也基本宣告结束，使得农信社在农村金融市场上的竞争对手减少，竞争成本降低。据统计，在－年三年间，农村信用社的存款代办手续费支出高达万元。到年，手续费支出降至万元，相当于以往平均水平的％。信用社营业费用开支比年减少了万元。而且，竞争对手的退出，农村信用社支农主力军地位也随之更加巩固。自年起，该县农村信用社存款总额已达到亿元，以年均％速度递增，年新增贷款以％的速度递增，贷款增量占当地金融机构新增贷款的％。由于农业贷款大量投入，该县高效农业发展迅速，地方政府给予了较高评价，行政干预逐年减少，信用社的经营自主权得到前所未有的尊重，也确保了信用社在防范和化解金融风险上有了更多的自主性和主动性。
．准予参与公开市场业务成为农信社新的利润增长点。近年来，人民银行指导农村信用社积极参与公开市场业务，开发新的资本运营渠道。年，该县农村信用社年在货币市场业务方面的收益就达万元，而且，通过灵活的资金调剂，还增强了整体资金的流动性。
（二）农信社业绩改善的内生因素分析
．大量农业贷款的稳定收益是农信社业绩改善的基本条件。被长期压制的农业贷款需求在农村信用社转换“三农”经营方向后得到初步满足。年，该县农村信用社通过开展“百万农户工程”，实行农户联保责任制等一系列活动，围绕农业发展做文章。－年四年间，累计发放农业贷款亿元，仅年至年月间就累计发放．亿元，使农业贷款余额增加到．亿元，占整个贷款的．％；贷款收息率与贷款执行利率的差距由年的．％，逐渐缩小到年的．％。农业贷款的高收益和低风险，扩大了信用社生息资产的基数。年，该县农村信用社生息资产只有．亿元，到年，生息资产为．亿元，这期间农业贷款增加到．亿元，不良贷款比率也明显下降。
．引入竞争机制激活了农信社内部经营活力。该县农村信用社通过形式多样的竞争激发内部经营活力，开展了广泛的岗位竟聘制和客户经理制，优胜劣汰，初步建立了能上能下的用人机制；打破固定工资制，在最低生活保障线基础上核发基数工资，按绩取酬，不封顶，不保底，多劳多得，年末一次奖惩兑现。客户经理制的全面推开，调动了基层社积极性。年月，全县已发展成熟的客户经理人，客户经理经办存款．亿元，贷款．亿元，分别占存、贷款总额的％和％。这对增强内部活力、拓展市场空间、改进金融服务都发挥了至关重要的作用。
．加强内控制度成为农信社增收节支的保障。经过几年的经营实践证明：强化成本控制是实现经营利润最大化的关键。主要措施有：一是减少费用开支。从联社到基层社一次性核定费用总额，对费用实行超额不补，结余留用，此项措施的实施使年信用社业务费用开支比年减少万元。二是将利润指标一次核定到基层信用社。对利润实行超奖欠罚，这样每一个基层信用社，为完成利润指标必须改善资金吸存渠道，降低资金成本，仅储蓄代办费用由最高年份的万元，下降到年的万元，到年末该县信用社经营成本比年下降个百分点。三是建立以联社职能部门为主的内部资金调控体系和业务监管体系。主要负责辖内资金余缺的调度、资金成本的核算、管理核销呆坏账贷款等，在总量、增量一定的情况下，提高资金的综合运用水平。通过有效的业务监管，查处违规行为，并将其列入基层社法人绩效考核的主要内容，由于措施得力，信用社违规事件基本杜绝。
二、农信社持续保持业绩改善的对策分析
为确保农村信用社的经营业绩持续改善，要特别注重对以下几个问题的分析和研究。
．政策依赖问题。目前在低成本、高比例的存贷款利差之外，对农村信用社特有的优惠政策主要有支农再贷款、动用存款准备金和允许参与货币市场等，尤其是不断追加的支农再贷款作为稳健货币政策的基本工具，目的在于促使农村信用社坚定支农经营方向、解决支付问题和增加盈利水平。但支农再贷款既不是扶贫款，也不是救济款，这种优惠政策更不可能永远实施下去，它总会有个时间界限，随着宏观货币政策需要调整而随时调整，央行再贷款也会逐步收回。而且，利率市场化改革在即，农村利率将首先放开。到那时，利率水平随行就市，利差水平将逐步缩小，盈利能力将随之降低。因此，农村信用社要准确理解政策意图，把握住机会，把优惠政策有机地融入自身的经营管理之中，切实增强支农力度，增加盈利水平，打好长远发展所必需的物质和客户基础。
．垄断惰性问题。国有金融机构的退出并不能否认农村金融市场有巨大发展潜力；尽管农村基金会等以清理整顿而告结束，但其曾经占据一成左右的市场份额，已经清楚地说明市场是有需求的，且这部分需求正是农村信用社工作的遗漏。因此，如果农村信用社不能正确地看待目前宽松的外部经营环境，不能清醒地认识并克服外部垄断所引发的低效率和工作惰性，刚见起色的经营业绩可能会难以维持。
．市场的浅层开发问题。尽管农村信用社在支农贷款投放方面做了不少努力，但巨大农村金融市场潜力的开发仍将是长期艰巨的任务。据该县调查，农户贷款需求的满足率达到了％左右。农村产业结构调整中的资金需求没有得到满足。
为实现农信社经营业绩的持续改善，当务之急是要将外部因素有机融入到自身经营之中，并加以吸收和消化，抓住有利时机，坚定支农经营方向，努力深化内部改革，合理配置责任权利，打牢基础，为信用社的长远发展建立稳定的平台。作者：戚桂林
