关于义务教育经费保障机制改革对商业银行教育贷款影响的调查报告
关于义务教育经费保障机制改革对商业银行教育贷款影响的调查报告去年，国家叫停教育“产业化”，国务院又下发了《关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》，这既是我国教育史上有着深远影响的历史性变革，也是一项惠民、利民的大政策。这对广大人民群众来讲这无疑是一件大喜事。教育行业政策变化，始终围绕“百姓”利益这一主题，那么，一方获利，另一方利益必定减少。这种利益上的流动，究竟给银行会带来什么样的影响？针对这一问题，我们对某商业银行与其有信贷关系的部分学校进行了一次调查。一、教育行业贷款现状及形成的原因我地现有学校176所，其中高校5所，中专19所，普通高中19所，初中40所，小学75所，幼儿园6所，九年制义务学校6所，其他学校6所。属我地教委管理的学校有157所，现有教职员工11,265人，学生183,394人。其中，高中12,318人，初中48,706人，小学122,370人。从现有学校的类型看，基本上形成了一个比较完整的教育体系。几年来，该行累计发放2.1亿元贷款积极支持教育事业的发展，先后支持了20余所学校，截止底，该行对教育行业贷款余额15,482万元，占全行贷款的6.6%（详细情况见下表）。教育领域贷款情况调查表单位：万元学校类别贷款余额占比（%）贷款用途贷款方式贷款形态总资产总负债净资产建设流资抵押质押信用保证正常关注次级可疑高校583837.7583858385838428771744725430中专12307.9598025098025012301515460429112中学799951.777392607349640106340164910253161261012706小学750.4875757560075525幼儿园300.193030301208931其他31023108522528525合计1548210014972510143571115101379816491025840673626347804从上表可以看出，该行教育行业贷款主要用于学校的基础设施建设，其占教育行业贷款总额的比重为96.7%。贷款正常率为99.8%，形成的不良贷款主要是该行组建前信用社时期发放的存量贷款。该行对教育行业贷款是由以下几个方面的原因形成的。（一）积极主动支持教育事业的发展。众所周知，我国对教育的投入严重不足，国家对教育的投入只占gdp的2.4%，远远低于世界平均水平7%。就西部贫困地区而言，地方更无财力对学校进行扶持。这种情况下，对有较强发展前景的学校，该行积极介入，支持学校进行设备更新等软、硬件建设，使众多学校规模不断扩大，生源不断增加。（二）学校自身发展的需要。随着城市化建设的进一步加快，城镇人口的不断增长，学生入学问题对政府和学校的压力越来越大，同时社会对学校的教学质量要求和硬件设施要求也越来越高，而学校和地方财政实力又严重不足，因此，学校只能靠向学生收取费用和向银行贷款的办法解决学校的发展问题。如该行支持我地某中学，原校址占地面积较小，学校硬件较差，为了解决当地移民就学和学校的发展问题而在异地建校，以来，累计投入建设资金2500万元，其中共向该行贷款1500万元，占总投入的60%。（四）指导思想错位。前些年，许多学校一直把教育产业化作为办学的指导思想，在“人民教育人民办”的口号下，大量收取择校费等，实质上就是从老百姓口袋里掏钱。在这种特定的条件下，使得教育乱收费之风愈演愈烈，有权部门还对收费的标准制定了相关的文件。正是在这种形势下，学校为获得更多的生源，收取更多的学费，采取了更新教学设备、改善学校环境、扩大教学规模等一系列办法。在资金不足的情况下就寅吃卯粮向银行贷款，也正是在这种错误的指导思想下银行贷款也逐渐形成了一定的规模。二、教育经费政策变化的影响国务院《关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》要求全部免除了农村义务教育阶段学生学杂费，即学校除按规定收取学生的书本费和住读生的住宿费外，学杂费以及其他服务费用一律不得收取。这一政策的出台，翻开了我国教育史上新的篇章，使众多百姓受益，但同时也对部分学校以及相关行业带来一些不利的影响。（一）对广大市民而言，这次教育经费政策变化，主要体现在，一是由于义务教育的政策得到了落实，免费义务制学校的学生免缴学杂费，这让广大老百姓得到了实实在在的好处，据统计，我地为落实免费义务教育的相关政策，共清退资金6601万元，其中，杂费4095万元，其他服务性收费2506万元。二是中小学入学实行划片就近入学的原则的进一步实施，这又让许许多多的学生家长免除了择校烦恼和巨额的择校费用。（二）由于这次教育经费政策变化主要是针对九年制义务教育，因此对高、中专院校基本上没有什么负面影响。从另一方面来说，国家将在“十一五”期间每年对高职学院投入20亿元的资金，这无疑给高职学院注入了活力，这对高职学院的发展是一个极好的机遇。随着国家对教育结构的调整，对高职院校的投入将会逐步加大，部分中专学校也将进行升格，加之目前此类院校居高不下的就业率，将使这些高、中专院校的招生率逐年增加。可以预言，高职院校的“春天”到来了。截止底，该行对我地大中专学校的贷款有7,068万元，占该行教育贷款的45.65%，其中，高等学校贷款5,838万元，中专学校1,230万元，分别占大中专学校贷款的82.6%、17.4%。其贷款占用形态均为正常。除一所高职学院还处于建设过程中外，其余学校均已进入良性循环，该行支持的两所高职学校的就业率均在95%以上。因此，教育政策的变化，在一定程度上增强了此类学校的还本付息能力。（三）对承担义务教育学校的影响。目前承担九年制义务教育学校包括部分高级中学、初级中学和小学（含民办学校）。教育经费政策变化过后，对这些学校的影响是不同的。1、对部分高级中学的影响。根据我地高中向城区集中以及高级中学只能办高中的原则，目前，此类学校初、高中属结构性调整过程，初中学生将在三年内全部毕业，高中生所占的比例会逐年增加，其收入也仅在近一两年有所减少。但由于高中部一般都实行住读，加之学校又溶入了一些特色教育，这些措施又将增加一部分收入，抵消了初中生减少带来的负面影响。随着万州经济的发展，越来越多的家庭将选择这类学校。因此，此次教育政策的变化，对此类学校的影响较小,政策变化对此类学校还本付息的能力影响不大。2、对承担免费义务教育学校的影响。实行免费义务教育的学校，由于学生免缴学杂费，直接减少了学校的收入，而这部分收入是学校完全可以自由支配的资金。这部分资金的减少短期带来了三个方面的问题：一是教师收入有所减少，影响教职工情绪。历史上，教育部门一直是清水衙门，教师的收入水平相对较低，更无其他收入来源。近年来，随着学杂费收入的增加，教师福利待遇有所改善，收入水平有所提高，但改善和提高的来源就是学校的杂费收入和其他服务性收费。现这部分来源丧失，而义务教育规定的教师工资在短期内无法落实，这势必会挫伤教职员工的积极性，影响教师队伍的稳定和教学积极性；二是办公经费问题。据调查，我地中小学办公经费实行五十年一定的标准，仅靠上级核定的办公经费，学校根本无法满足教学要求。以前为维持正常的教学秩序，学校从各种收入中拿出一部分进行了补贴。现在学校已无其他收入来源，办公经费无法补贴，学校的正常运行将会受到一定的影响；三是生源问题。一方面，师资队伍不稳，带来的直接后果是教育质量问题。另一方面，教学经费不足，学校设施将无法更新，教学质量同样无法提高。两个方面的最终结果都将使学校的生源和收入受到影响。近几年来，银行投入了大量的贷款支持学校的建设，其贷款本息的还款来源主要就是学校的学杂费收入和择校费收入。教育经费政策变化后，承担免费义务教育的学校基本上已无收入来源，贷款无法偿还、利息无法支付，已成为困扰学校的最大问题。我地中小学在该行共有贷款7,999万元，其中，承担免费义务教学的学校在该行贷款3,140万元，占该行中小学贷款总额的39.25%。这些贷款，全年利息将支出200多万元。如何还款，拿什么支付利息，已成为这些学校领导的一块心病。银行也为此承受着巨大的风险。3、对民办学校的影响。从短期看这次教育经费政策变化后对民办学校有着良性的影响，一是可以充分利用其灵活的经营机制，在其他学校教学出现波动的情况下，狠抓教学质量，切实提高升学率，从而吸引更多的学生就读；二是在其他学校教职工收入减少的情况下，用高薪聘请一些有较强教学经验的老师到校任教，进一步提高学校的知名度，吸引更多的学生就读，从而走向良性循环。但从长期看，随着国家《民办教育法》的修订颁布，以及国家对义务教育的进一步明确，民办学校是否也应该承担义务教育的义务，将直接影响的学校的发展。同时，后国家对义务教育学校的投入进一步到位，公立义务学校的教学质量和校舍环境都有了较大的提高，再加上免收学杂费，民办学校的生源将迅速减少，中长期的影响是巨大的。民办学校(义务教育)在我行共有贷款1,649万元，占教育行业贷款的10.65%。贷款风险与教学质量紧密相连，民办学校的办学水平将直接影响到贷款本息的收回。三、值得深思的问题（一）对政策性强、关系民生的公益性高的事业商业银行不能过度支持。如教育、医疗卫生、环保等等行业。这是因为我国现阶段正处于改革和发展的时期，一是上述行业政策起伏性大、变化快，一旦出现问题，受其影响最大的首先是银行。如教育行业的政策，过去几年一直都在提倡教育产业化，社会各界都尽其所能，积极投资教育事业，相应的收费政策也相继出台，教育这一产业得到迅猛发展。但随着义务教育的实施，收费政策也随之取消，承担义务教育的学校收入再无来源，银行贷款也就出现了风险。紧随而来的医疗保险制度的改革，同样会使银行贷款受到很大的影响。二是由于机构的不确定性，部分行政机构不断的合并和分解，部门、行业领导也将随时产生变动。这些变化同样会波及到银行，变化前对银行的承诺以及合同、政策，有可成为一纸空文。（二）限制以收费权作质押的信贷支持。该行以收费权作质押的贷款为17,511万元，占该行贷款的7.39%，主要集中在公路贷款和学校贷款上。现阶段一是政策的波动同样对收费权产生巨大的影响，二是相对物的抵押来说，权利质押对还款的保障性不强。三是地方的一些建设项目，缺乏国家整体规划